Налоговый рай: у инспектора ФНС нашли активы на 200 млн рублей

Задержанный недавно за взятку рядовой сотрудник московской налоговой инспекции №10 по Москве Евгений Петлеванный доказал, что мультимиллионеры есть не только в МВД, но и в Федеральной налоговой службе (ФНС). При зарплате в 50 тысяч рублей, инспектор и его семья живет очень даже пристойно: у них есть особняки в Москве и Подмосковье, автопарк роскошных иномарок. Все это тянет больше чем на 200 миллионов рублей. На какие шиши все это можно купить, следователям пока непонятно. Возможно, это связано с семейным бизнесом: жена Петлеванного держит фирму, которая помогает предпринимателям вести бухгалтерию и оптимизировать налоги. Силовики не исключают, что клиентов ей подгонял муж, а плата за услуги и консультации были завуалированной взяткой. Лайф разбирался, как "служат" налоговые инспекторы и откуда у них деньги на красивую жизнь.

Судьба не могла не свести их вместе. Налоговый инспектор и бизнесмен-строитель сидели в хорошем ресторане и торговались. Речь шла о больших деньгах: московская налоговая инспекция №10 во время выездной проверки поймала строителя на том, что он зажал налогов на 100 миллионов рублей. Деньги у него конечно же были, но вот отдавать их государству не очень-то хотелось. Инспектор же с одной стороны должен был выявить и наказать нерадивого предпринимателя, а с дрйгой - зарплата в 50 тысяч рублей заставляла его придумать устраивающую обоих схему. Налоговик был не прочь простить строителю 80 миллионов, но не за просто так. Он попросил стандартные 10 процентов от всего долга. Такой дисконт понравился строителю и они ударили по рукам. Бизнесмен за пару месяцев передал инспектору 4 миллиона рублей и 85 тысяч евро. Но затем что-то пошло не так: долг в 100 миллионов так и подвис на нем. Делать было нечего, строитель пошел сдавать фискала ФСБ и Следственному комитету. Так налоговый инспектор ИФНС России №10 по Москве Евгений Петлеванный стал обвиняемым в получении взятки в особо крупном размере. Свой кабинет он разменял на камеру в СИЗО.

Дебет с кредитом не сходятся

Коррупционное дело было заурядным, пока следственная бригада не начала изучать службу и жизнь Евгения Петлеванного. Налоговый инспектор оказался настоящим мультимиллионером. Вместе с женой он числится владельцем нескольких особняков в Новой Москве и престижном Одинцовском районе Подмосковья.

 - На Евгения Петлеванного и его жену Елену зарегистрирован роскошный коттедж в поселке Крекшино, стоимостью свыше 70 миллионов рублей. Сейчас в доме продолжается ремонт, облагораживается территория, - рассказал Лайфу источник в спецслужбах.

Еще один дом у инспектора-миллионера следователи нашли в коттеджном поселке «Солманово Поле» в Одинцовском районе. Это кирпичный особняк, огороженный забором, который Евгений официально делит со своим старшим братом. Стоимость этого дома эксперты оценивают минимум в 50 миллионов рублей.

Налоговой инспектор свято чтит своих родителей. Его 68-летняя мать живет в уютном кирпичном доме в коттеджном поселке Птичное в Новой Москве с хозяйственными постройками и гаражом. Цена дома с постройками и участком - ориентировочно 30 миллионов рублей.

Также семье Петлеванных также принадлежит трехкомнатная квартира площадью в 80 квадратов в ЖК "Лесной Городок" в городе Одинцово. Такая квартира стоит примерно 10 миллионов. Судя по объявлениям на портале Авито, семья налоговика сейчас выставила эту квартиру для сдачи в аренду.

Другой дом, самый скромный из всех активов, оформлен на младшего брата Евгения Петлеванного - Артема. Он находится в коттеджном поселке "Певчее" в на юго-западе Новой Москвы и оценивается примерно в 30 миллионов рублей. Следователи выяснили, что в доме пока никто не живет.

Семья налогового инспектора должна не только жить в человеческих условиях, но и передвигаться. Сам Евгений Петлеванный любит красивые машины. В его гараже стоит внедорожник Infinity FX35 и бизнес-седан Audi A8. Первый стоит 2,5 миллиона рублей, а второй - от 6 до 9 миллионов. У его супруги свой автопарк: недавно она сменила Volvo на новенький внедорожник BMW X6. Такой кроссовер стоит от 4,5 до 5,5 миллионов рублей. Судя по всему, машину Елена покупала в кредит, который взяла в "Райффайзенбанке". Автомобиль числился в залоге до 2017 года, но, видимо, ей удалось расплатиться в августе 2016 года.

Непонятно, как налоговый инспектор будет объяснять происхождение всего этого богатства при своей скромной зарплате. Можно было бы предположить, что все это ему подарили или оставили в наследство, но, судя по документам, имущество четы Петлеванных пришло к ним по договорам купли-продажи. Он в семье не единственный кормилец. Его 31-летняя супруга-красавица Елена хорошо знакома с тяжкой долей мужа, потому что два года назад сама трудилась налоговым инспектором в той же «десятке». В 2013 году она уволилась и какое-то время числилась безработной. Сейчас она сидит дома с детьми: у Петлеванных есть сын и дочка. 

На страже бюджета

Даже после задержания Петлеванный остается действующим сотрудником ИФНС №10. Дело в том, что он оформлен по трудовому договору и не может быть уволен принудительно, без каких-то «косяков» и нарушений по службе. Признать его взяточником может только суд. До этого момента он считается просто законопослушным госслужащим, пусть даже и очень богатым.

Он работает в этой инспекции последние семь лет. Несмотря на громкое название его должности - «главный государственный налоговый инспектор» - по сути, это рядовой сотрудник. По службе он специализируется на проверках строительных компаний и выступает в судах представителем родной налоговой инспекции, если они оспаривают требования налоговиков. Суд уже ловил Петлеванного на лжи. Например, в 2015 году компания «ТП ХОНКО» оспаривала доначисленные налоги, штрафы и пени. Расследование вел Евгений Петлеванный. Суд выяснил, что протоколы допроса свидетелей были оформлены, когда сам инспектор находился в отпуске.

Евгений Петлеванный получил ценный опыт в родной налоговой инспекции. В 2010-2013 годах Москву буквально захлестнули налоговые аферы, связанные с возвратом налога на добавленную стоимость (НДС). Например, в 2010 году в инспекции №1,2,6,7,10,25 и 28 обратилось сразу три десятка подозрительных налогоплательщиков, попросивших возместить им из бюджета почти 11 миллиардов. У ИФНС №10, где тогда уже работал Петлеванный, они просили около 2 миллиардов рублей. Каким-то жуликам удалось получить деньги, каким-то нет. Эти аферы нельзя было прокрутить без налоговиков и оперативников МВД, которые либо становились миллионерами на этой «теме», либо попадали в уголовные дела.

В 2011 году разгорелся громкий коррупционный скандал вокруг руководителей столичных ИФНС №25 и 28 Елены Химиной и Ольги Степановой, которые разрешили вернуть из бюджета разным фирмам 9 миллиардов рублей. Следственный комитет возбудил уголовное дело, которое курировал скандально известный генерал СКР Денис Никандров. Сначала из дела вышли все налоговики, а затем и другие участники. Степанова, например, упоминалась во всех эпизодах, но по делу не получила даже статуса свидетеля. В итоге, теперь в деле остались только пешки.

Ранее в интернете появились документы о том, что семья Степановой, с заявленным официальным годовым доходом примерно в 38 тысяч долларов, купила активы и недвижимость в России и за границей на общую сумму в 39 миллионов долларов. Среди этих покупок значатся земельный участок в подмосковном Архангельском, стоимостью около 12 миллионов долларов и расположенный там же особняк за 8 миллионов долларов, поместье в Черногории, вилла и две квартиры в элитных районах в Объединенных Арабских Эмиратах, оффшорные компании. Сама Степанова все обвинения в свой адрес опровергала и утверждала, что все «инкриминируемое» ей богатство принадлежит ее супругу Владлену Степанову, с которым она давно развелась.

Семейный подряд

У следователей есть перспективная версия о происхождении богатства Петлеванных. Не исключено, что они были налоговыми «решальщиками». Дело в том, что у Елены есть свой маленький бизнес. Согласно базе данных Kartoteka.ru, она — индивидуальный предприниматель, который занимается консультированием по бухгалтерскому учету и аудитом.

- По сути такой человек помогает бизнесменам законно оптимизировать налоги и платить в бюджет меньше. Только на первый взгляд это выглядит странно с учетом места работы ее мужа. На деле же, схема могла работать так: муж находит жертву и предъявляет крупный налоговый долг, бизнесмен начинает метаться. Тогда инспектор рекомендует хорошего консультанта -- свою жену, - рассказал Лайфу источник в спецслужбах. - За аудит и совет можно взять сколько угодно, а по сути это может быть завуалированной взяткой. Тут всем хорошо: бизнесмена учат, как заплатить меньше в бюджет, семья налоговиков получает куш и инспектор не так рьяно "докапывается" до отчетности предпринимателя. 

По этой версии, взятка налоговому инспектору могла «очищаться» через его жену. 

Да и 68-летняя мама налогового инспектора обладает деловой хваткой. В подмосковной деревне Солманово, куда она приехала из своей родной Витебской области, Раиса Васильевна известна, как индивидуальный предприниматель. Она с 2005 года торговала сигаретами, алкоголем и продуктами. Согласно базе данных СПАРК, в разные годы она была совладелицей аж трех компаний. Сейчас из них жива лишь одна— фирма "Землемер". Название соответствует сфере деятельности: "Землемер" занимается картографией и геодезией. Фирма "живет" в поселке Горки-10 и свою финотчетность не публикует.

Другая коммерческая фирма называется "Геоцентр". Она сейчас закрыта, а ее директор — Максим Кошкарев — теперь возглавляет одинцовский Дом культуры и творчества. Она также занималась картографией. Ну, и последний актив матери налоговика назывался "Некоммерческое партнерство по газификации "Усадково" и располагался в Рузском районе Подмосковья. Партнерство помогало прокладывать газ в поселке Космодемьянском.

39-летний брат инспектора — Дмитрий Петлеванный — пошел по авторемонтной стезе. Он, как и мать, и брат, зарегистрировал свое ИП, и с 2011 года занялся ремонтом автомобилей. Произошло это после того, как он уволился из автотрейдерской фирмы, где работал директором.

Как зарабатывают фискалы

Отделы выездных проверок – одни из немногих отделов в налоговой, где у инспектора возможен личный гешефт. Это не  отдел, например, по работе с налогоплательщиками, когда инспектора ведь день осаждают обычные граждане, которые Налоговый кодекс в руках не держали, и задают ежедневно одни и те же элементарные вопросы. Взять с них нечего, да и не дадут.

Отдел выездных проверок – это настоящая элитная гвардия ФНС, функция которой состоит в том, чтобы пополнить бюджет на те суммы, которые налогоплательщик не заплатил добровольно. Именно их внимательности зависят доходы государства. А от невнимательности – их личные. Ведь способов пополнить свой личный карман у инспектора, который выехал на проверку, масса. Петлеванный и был одним из таких гвардейцев.

Как утверждают предприниматели, редко когда налоговый инспектор приходит на проверку, садится на выделенное ему фирмой рабочее место и начинает разгребать тысячи бумаг фирмы. Обычно все проходит гораздо прозаичнее. Инспектор требует от компании самостоятельно найти ему нарушения «в акт», и некоторую сумму  ему самому «на карман». Суммы зависят от оборота фирмы и города. В Москве, например, средняя сумма «в акт» составляет около 3-5 млн рублей за проверку, утверждают опрошенные Лайфом бизнесмены.

- Заходит налоговый инспектор и говорит: по плану я у вас должен найти нарушений на 5 млн. Так что давайте пять миллион – в акт, один – мне, - рассказывает один из бизнесменов.

Даже если у компании действительно работает только в «белую», они зачастую специально вносят ошибки в бухучет, чтобы инспектор смог их найти, и доначислить налоги. Закон жизни такой: бизнесменам проще заплатить, чем отстаивать свои права, биться в судах, а в итоге попасть в немилость к ФНС.

А возможен и противоположный вариант: например, проверка проходит под контролем руководителя или компания попалась принципиальная, то есть договорится напрямую не получается. Тогда намеренную ошибку инспектор за определенную мзду может специально занести в акт: тут и начальство будет довольно итогам проверки и «клиент», который без проблем этот акт оспорит в суде.   

Вариантов того, чего может «не заметить» инспектор при проверке – бесконечное множество. Он может заметить или не заметить фирму-однодневку, через которые обналичивлись деньги для «серой» зарплаты по фиктивным договорам, и запретить на сумму этих договоров уменьшить налог на прибыль. А может признать ее вполне респектабельным партнером, который «ведет реальную хозяйственную деятельность», и соответственно, лишить бюджет дополнительного дохода. Но не себя, само собой. Он может «признать» или «не признать» те или иные расходы фирмы «правомерными» или нет, и тот или иной договор – «не направленным на извлечение прибыли», и соответственно пополнить или бюджет или свой карман.

Да и после проверки, уже на этапе подготовки акта инспектор может что-то занести в итоговый документ, а что-то, наоборот, вычеркнуть из него, или намеренно, внести неточности, чтобы тот или иной пункт можно было оспорить в суде.

Нельзя сказать, что центральный аппарат ФНС не пытается с этим бороться, но там работают живые люди. Хотя не так давно была введена в строй новая информационная система, автоматически проверяющая цепочки сделок при возмещении НДС. Она сама отлеживает цепочки движения товаров или сырья, выявляя риски налогового мошенничества и минимизируя роль конкретного инспектора. Сборы НДС сразу поднялись на 20%. Но роль самих налоговиков не снижается, как и их аппетиты, судя по случаю с Петлеванными.

ИФНС № 10 в этом смысле мало чем отличалась от других: это вполне типовая инспекция, которая обсуживает компании зарегистрированные в Центральном округе столицы. В основном это небольшие фирмы, потому что весь «крупняк» в центре Москвы обслуживается в специализированных межрегиональных инспекциях по крупнейшим налогоплательщикам. Засветилась ИФНС № 10  лишь однажды, с треском проиграв дело на 4,5 млрд рублей бизнесмену Константину Пономареву. Они были доначислены ему потому, что инспектор после проведения выездной проверки посчитал сделку договора хранения денежных средств, по которой Пономарев получил 25 млрд рублей, фиктивной. По его мнению, она прикрывала сделку по передаче в личное распоряжение Пономарева средств, подлежащих налогообложению. Суд не согласился с инспекторами и доначисления отменил.