Как стать самозанятым и экономить на налогах

Самозанятых в России уже почти 6 миллионов, кто-то из граждан выбирает такой режим труда, совмещая эту деятельность с основной работой, а кто-то переходит из офиса в самозанятые насовсем, чтобы иметь большую свободу в выборе, с кем сотрудничать.

В обоих случаях для россиянина смысл перехода — сэкономить на налогах. Ведь по закону самозанятый — это тот, кто платит с вознаграждения от своего труда только специальный налог на профессиональный доход (НПД): 4% — если деньги пришли от физлица и 6% — если оплата поступила от организации. При этом, чтобы быть самозанятым и пользоваться всеми льготами, включая возможность получать налоговые вычеты, — нужно не забывать о принципиальных условиях данного режима.

Самозанятыми могут быть граждане, которые выполняют работу или оказывают услуги только лично и для своей деятельности не привлекают наёмных работников, а максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть примерно 200 000 рублей в месяц, но официального лимита по месяцам нет, только общий годовой.

При этом самозанятыми не могут быть госслужащие, посредники и агенты, продавцы акцизных товаров, арендодатели, которые сдают нежилую недвижимость, например, апартаменты или гараж.

Среди плюсов стоит отметить ряд удобств, которых нет при других режимах работы:

1. Можно работать с неограниченным количеством контрагентов на основе постоянных или единоразовых договоров. Закон не препятствует в любое время порвать отношения с одним заказчиком и взять другого.

2. Регистрация в качестве самозанятого происходит в личном кабинете налогоплательщика во вкладке "Мой налог". В инспекцию с бумагами ходить не надо, налоговую декларацию в конце года подавать не нужно, и даже специальный счёт в банке не нужен, достаточно обычного, которым пользуется физлицо.

3. Оплату налога также можно осуществлять картой, прямо в приложении. При этом ежемесячно будет приходить сообщение-напоминалка о том, что налог начислен.

Интересный факт: начисление налога самозанятого происходит в доверительном порядке: сколько указал, с той суммы налог и начислят.

4. В отличие от индивидуальных предпринимателей (ИП), самозанятый не обязан вести финансовую отчетность и платить социальные и пенсионные взносы. А контрагентам (по их запросу) самозанятый может выдавать электронный чек, но это его право, а не обязанность.

5. Самозанятость — это официальный рабочий статус, в связи с этим можно получить справки о доходах и о постановке на учёт. Скачать их можно прямо в личном кабинете на сайте или в мобильном приложении, а если потребуются бумаги с синей печатью, то налоговая инспекция их выдаёт без проблем.

6. Банки, принимая решения о выдаче гражданину кредита, принимают доход самозанятого в качестве источника основного дохода (вот тут как раз и могут понадобиться заверенные справки).

Минусов не так много, но они тоже есть.

1. Если доход превысит установленный лимит в 2,4 млн рублей в год, придётся платить стандартный налог на доходы физлица — 13%, при этом отчисления могут сделать как сами самозанятые, так и юрлицо — заказчик его работы.

2. Так как самозанятый может не платить никаких социальных взносов — оплачиваемых больничных и отпусков ему не положено.

3. Если самозанятый прекратит свою деятельность, а работу по найму не найдёт, то рассчитывать на пособия по безработице он не может.

Пока Минтруд только готовит соответствующие поправки в Закон о занятости. Как стало известно Лайфу, предполагается, что если самозанятый в период своей деятельности по трудовому договору не работал, то, скорее всего, он сможет рассчитывать только на минимальное пособие.

Тем, кто становится самозанятым впервые, положен налоговый вычет 10 000 рублей. Он рассчитывается автоматически той инспекцией, которая собирает налоги.

Работает это так: при работе с физическими лицами налог с каждого чека уменьшается на 1%, а если оплата пришла от юридического лица — на 2%. И так будет, пока сумма сэкономленных налогов не достигнет 10 000 рублей. Граждане от 16 до 18 лет, зарегистрировавшиеся как самозанятые, дополнительно получают ещё один налоговый вычет — в размере 12 130 рублей. Эти деньги можно тратить по аналогичному принципу.

А ещё закон предусматривает льготы для компаний, которые приобретают у самозанятых их товары или услуги, — эти юрлица не должны уплачивать страховые взносы с вознаграждения в пользу самозанятого.

Для самозанятого пенсионные правила простые: все отчисления носят исключительно добровольный характер. Если принято решение копить себе на будущую пенсию, то можно перечислять взносы как в Пенсионный фонд РФ (ПФР), так и в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

В случае с ПФР — нужно иметь в виду, что законом установлен минимальный размер взносов за год, для 2022-го — это 34 445 рублей, если ПФР получит такую сумму, то официально зачтёт один год стажа. Внести меньшую сумму можно, но тогда в стаж засчитают не целый год, а количество месяцев, пропорциональное взносу.

Если выбрать НПФ, то в этом случае при выходе на пенсию будет доступна только минимальная выплата от государства, плюс все накопления из НПФ.